中南重工11月25日晚间推出发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书(草案)。

收购股权

根据方案，公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买钟德平、朱亚琦、佳恒投资等股东持有的深圳市值尚互动科技有限公司(简称“值尚互动”)100%股权。值尚互动100%股权的交易对价为8.7亿元，其中现金对价4.35亿元，其余由公司通过发行股份方式支付。

同时，公司拟采用询价方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金不超过8.7亿元，用于支付现金对价及补充流动资金。

财务状况分析

截至2015年7月31日，值尚互动经审计的账面净资产为3319.06万元，采用收益法评估的值尚互动的100%股权价值为87,112.04万元，增值率为2524.6%。经各方友好协商，值尚互动 100%股权价值为 8.7亿元。

钟德平、朱亚琦、佳恒投资作为业绩承诺方承诺，值尚互动20152017年三个会计年度实现的合并报表净利润分别不低于6000万元、9100万元及11830万元。

标的企业概况

值尚互动主要从事移动游戏的代理发行和运营服务，旨在为游戏研发商和第三方平台渠道搭建一个快捷、精细、互利的桥梁。作为移动发行运营商，值尚互动主要职责分为三部分：(1)为游戏研发商提供精细化运营方案;(2)为第三方平台渠道提供互惠互利的合作推广方案;(3)为游戏玩家提供良好的售后服务。

从2013年创建至今，值尚互动形成了从发行到运营的“一站式”服务体系，包括从游戏的引入、端口接入、本地化、市场营销、推广、支付支持及完善的客户服务等。值尚互动运营的产品已基本覆盖国内大部分平台渠道，使国内用户能方便、快捷的寻找、体验到相关游戏产品。值尚互动拥有较为完善的产品线，从休闲游戏领域到中重度网游领域均广泛布局，其负责发行且已上线成功运营的《龙印 OL》、《马上三国》、《兄弟萌》1、《街头激战》等产品涉及众多游戏类型，并以其各自特色而深受玩家喜爱。

发展文化产业

中南重工表示，此次交易系公司利用资本市场实现打通大文化产业链、打造中南明星梦工厂的重要一步，是公司丰富大文化产业布局，在电影、电视剧及其衍生产品之外新增移动游戏这一IP变现载体的战略举措。通过控股值尚互动，介入成熟且快速发展的移动游戏行业，与公司的电影、电视剧及其衍生产品业务形成协同效应，是公司深化大文化产业战略布局的重要环节，也有助于进一步改善公司的资产结构和业务收入结构。

图片来源：找项目网