一拖股份(上海:601038)拟以3100万元的价格，转让所持一拖(洛阳)叉车有限公司100%股权。该整体股权转让项目转让价格较标的评估值溢价3.05倍。

主营业务

 一拖(洛阳)叉车有限公司成立于2004年1月，注册资本2860万元，主要经营叉车、拖拉机、发电机组、工程机械及配件的制造、销售、维修等，现有职工470人。

财务状况

 该工程机械股权项目转让财务报告显示，一拖(洛阳)叉车有限公司2013年实现营业收入4461.16万元，营业利润和净利润分别亏损1234.52万元和1158.34万元。2015年1-5月，实现营业收入77.51万元，营业利润和净利润仍然亏损，分别亏损710.55万元和710.86万元。

 基准日为2014年6月30日的评估报告显示，一拖(洛阳)叉车有限公司总资产的账面价值和评估价值分别为5340.39万元和7202.58万元，净资产的账面价值和评估价值分别为-1096.45万元和765.74万元。转让标的的对应评估值为765.74万元，与3100万元的转让价格相比，转让价较评估价溢价3倍多。

 一拖股份是我国最大的专业农用拖拉机、农用柴油机生产和销售企业。公司2014年实现营业收入和净利润分别为89.3亿元和1.68亿元，2015年第一季度实现营业收入和净利润分别为29.9亿元和9071万元。

受让条件

 该洛阳项目要求受让方，一拖股份要求一次性付款，缴纳930万元保证金。此外，截至评估基准日2014年6月30日，标的企业尚欠转让方及其关联企业债(深圳:395022)务共计3998.10万元，意向受让方须代替标的企业偿还该笔债务;评估基准日之后新发生的欠转让方及其关联企业债务，须由意向受让方代替标的企业偿还给转让方及其关联企业债权人。